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可做奥鹏全部院校作业论文！答案请添加qq：2865690116 或 微信：daydayup731 大工22秋《内部控制与风险管理》在线作业3
共20道题 总分：100分
一、单选题(共10题，50分)
1.下列说法不正确的是（）。
A、IT治理与公司治理相融合
B、IT治理与业务活动的目标不一致
C、IT治理是公司治理的一部分
D、IT治理与风险管理有密切关系
2.下列不属于日常监督对应的主要文档性记录的是()。
A、年度财务报告
B、财务分析报告
C、资产盘点报告
D、单独评价报告
3.内部监督需关注关键控制点，其中不包括（）。
A、复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制
B、已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制
C、相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验
D、某项实施成本过高的控制
4.COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。
A、商业需要
B、公司决策
C、IT资源
D、IT流程
5.内部控制评价工作底稿保存期为（）年。
A、1
B、3
C、5
D、7
6.完善法人治理结构，需要研究解决的问题是（）。
A、企业组织管理结构问题
B、企业内部牵制问题
C、“内部人”控制问题
D、岗位责任制问题
7.内部监督的意义不包括（）。
A、内部监督可以节约企业运营成本
B、内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系
C、内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统
D、内部监督离不开信息与沟通的支持
8.不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。
A、审计工作汇报材料
B、审计意见书、审计决定书
C、单独评价规范
D、专项调查报告
9.不属于评价人员职责的是()。
A、根据公司制定的评价方法对控制点进行评价
B、出具评价报告
C、制定公司战略
D、保证工作底稿及评价报告的真实性和完整性
10.管理层对内部控制执行的监督渠道不包括（）。
A、审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报
B、外部审计机构出具的审计报告
C、管理层参加的培训、会议
D、管理层审核的员工提出的各项合理建议
二、多选题(共5题，30分)
1.企业对内部控制评价至少应当遵循的原则包括（）。
A、全面性原则
B、重要性原则
C、客观性原则
D、有效性原则
2.运行有效性评价方法包括()。
A、适当的人员询问
B、相关文档的审阅
C、控制点执行的实地观察
D、对控制点执行重复验证
3.按照内部控制缺陷的重要程度来划分，内部控制缺陷可以分为（）。
A、一般缺陷
B、重要缺陷
C、重大缺陷
D、执行缺陷
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4.国际信息系统审计域控制协会（ISACA）认为：“IT治理由关系和流程组成，包括（）。”
A、信息系统
B、技术及连通性
C、商业活动
D、法律相关事宜及所有的利益相关者
5.内部控制评价流程包括（）。
A、计划
B、编写评价工作计划表
C、启动评价
D、结果归档
三、判断题(共5题，20分)
1.企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。
A、错误
B、正确
2.内部审计机构对审计过程中发现的问题，不可以直接向审计委员或者董事会报告。
A、错误
B、正确
3.监事会发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由监事会承担。
A、错误
B、正确
4.为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务。
A、错误
B、正确
5.内部控制评价报告可分为对内报告和对外报告，对外报告一般采用定期的方式，内部报告一般采用不定期的方式。
A、错误
B、正确
沈阳师范大学本科毕业论文
本文设计方案对象是在线鲜花销售程序，对其进行测试适用的方法是黑盒测试，基于该类程序要求与特点，测试内容主要关注的是系统业务流程、功能接口等方面。其中各类型测试主要有，首先单元测试，该部分工作由开发人员进行；其次是功能模块测试，该部分工作采用黑盒测试；再次是集成测试，该部分工作利用渐增式方法，一般都适用于系统接口测试等方面内容；第四是确认测试，该部分工作一般利用Alpha模式；最后是系统测试，该部分主要利用回归法，针对是业务流程方面内容。
本文将对黑盒和白盒测试略作阐述，本文适用的是黑盒法。
1. 黑盒测试。该方法实现路径是测试人员直接进行合适的数据输入，确定输出结果是否与预期相符，本质上就是把程序视作一个不可接触的密封盒子，不考虑其软硬件构造，只是依据开发说明，进行数据处理与操作，并对结果相符性进行查看。
该方法主要是基于程序外部结构，并不涉及内部具体数据处理与运算，其测试面向的是界面和功能，因此其实就是一种穷举测试法，将尽可能多且全面的输入都逐一完成测试检验，从而探测程序错误所在，但是考虑到实际成本，即便理论上测试情况能够有无限个，但实际上测试过程中只能够尽量保证在逻辑框架下的合法与不合法输入都能够有所覆盖。
2. 白盒测试。该方法是基于系统内部构造而进行的，对其中运算逻辑路径提供独立性和整体性测试。该方法也具有穷举性质，需要详细了解程序内部结构并进行针对性检验，一般是以程序逻辑作为切入点，来获得想要的测试数据与结论。但由于路径复杂性和多边形，因此测试错误依然无法实现零概率。这主要是因为穷举法的下述不足导致：
第一，其无法对本身错误的程序进行所需要的有效检验
第二，遗漏路径问题无法检出。
第三，输入数据错误有一定概率无法检出。
5.3 系统功能测试
5.3.1 登录注册测试
1.注册测试如下：
表5-1 用户注册测试表
编号
测试项
操作步骤
预期结果
输入数据
实际结果
结果比较
01
用户注册
在用户注册页输入注册信息
所有信息符合规范
不输入账号
不符合
符合
02
用户注册
在用户注册页输入注册信息
所有信息符合规范
密码与确认密码不一致
不符合
符合
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沈阳师范大学本科毕业论文
03
用户注册
在用户注册页输入注册信息
所有信息符合规范
身份证号不为18位
不符合
符合
04
用户注册
在用户注册页输入注册信息
所有信息符合规范
输入的账号已存在
不符合
符合
测试描述：如表5-1，注册的信息符合要求并且账号没被注册的情况下可以注册成功；当有注册信息不符合要求时会在页面出现提示信息。
输入第一组测试数据后，出现图5-1。
图5-1 注册页面账号为空提示框
输入第二组测试数据后，出现图5-2。
图5-2 注册页面密码不一致提示框
输入第三组测试数据后，出现图5-3。
图5-3 注册页面身份证不为18位提示框
输入第四组测试数据后，出现图5-4。
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沈阳师范大学本科毕业论文
图5-4 注册页面账号已存在提示框
2.登录测试如下：
表5-2 用户登录测试表
编号
测试项
操作步骤
预期结果
输入数据
实际结果
结果比较
01
用户登录
在首页输入登录信息
所有信息符合规范
未输入账号或密码
不符合，用户名，密码不能输错
符合
02
用户登录
在首页输入登录信息
所有信息符合规范
输入已注册过的账号和密码
符合，用户登录成功
符合
测试描述：如表4-2，登录的信息符合要求的情况下可以登录成功；当有登录信息不符合要求时会在页面出现让其注册。
输入第一组测试数据后，出现图5-5。
图5-5 登录失败提示框
5.3.2 商品信息管理测试
1.主页的测试结果：主页含有用户登录、进入购物车、查找鲜花、鲜花分类、特价鲜花、推荐鲜花等功能，经过测试，登录后都可以成功地进入功能页面。
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